弊社のお客様はビルやマンションのオーナー様なのですが、東京都内の物件の内、約半数の建物が実は「個人」で不動産を所有されています。
こちらは、主に親御様から引き継いでいる形が多かったり、仕事は会社経営をしていない方も多くおります。
その為、不動産を「個人」で引き継いでいるのですが、相談をする税理士も良い御提案をしていないという事が浮き彫りにもなっています。
結論から申し上げますと「法人名義」でしたら節税が出来ることが多々あり、資産を御子息に上手く相続ができます。
しかし、Chat GPTで調べてみても以下の回答が出てきました。
結論から言うと、ケースによりますが、一般的には「法人名義」の方が節税の幅は広いとされることが多いです。ただし、必ずしも全員に法人が有利とは限りません。以下で比較します。
① 個人名義でビルを所有する場合
メリット
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設立コスト・維持コストが不要
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会計や税務が比較的シンプル
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規模が小さい場合は手間が少ない
デメリット（節税面）
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所得税は累進課税（最大45％＋住民税10％）
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高所得になるほど税率が重くなる
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経費にできる範囲が法人より狭い
👉 家賃収入が増えると、税率が一気に高くなるのが弱点です。
② 法人名義でビルを所有する場合
メリット（節税面）
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法人税率は約23％前後（中小法人ならさらに軽減）
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役員報酬、退職金、社宅、生命保険など
節税手段の選択肢が多い -
所得を法人内に留保できる
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相続対策として有利な場合が多い
デメリット
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法人設立費用・毎年の維持費（税理士費用など）がかかる
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赤字でも**法人住民税（均等割）**は発生
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お金を個人で使うには役員報酬や配当が必要
③ どちらが向いているかの目安
個人名義が向いている人
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家賃収入が年間500〜800万円以下
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本業の所得が低め
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管理をシンプルにしたい
法人名義が向いている人
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家賃収入が年間1,000万円超
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本業で高所得（所得税率が高い）
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将来的に複数物件・相続対策を考えている
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家族への給与分散をしたい
④ よくある実務的な考え方
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最初は個人で購入
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規模拡大や税率が重くなった段階で法人化
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個人→法人へ管理会社方式を使うケースも多い
⑤ 注意点（重要）
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不動産の移転には譲渡所得税・登録免許税・不動産取得税がかかる
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節税だけでなくキャッシュフローと将来設計が重要
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必ず税理士にシミュレーションを依頼するのがおすすめ
まとめ
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小規模・低所得 → 個人名義
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中〜大規模・高所得 → 法人名義
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「どれだけ儲かっているか」「将来どうしたいか」で最適解は変わる
これは、あくまでも一般論としての回答であり、色々なテクニックが全く加味されていません。
その為、資産を「増やす」ことよりも「守る」というマインドがある方が多いように見受けられます。
弊社では提携している会計事務所と共に資産を「増やす」という方法を、お伝えしております。
弊社は通常の足場による大規模修繕工事と無足場工法によるロープアクセス工事の両方をメイン事業としていますが、
空室対策、不動産管理、地震保険や補助金助成金申請サポート、各専門の士業の御紹介などオーナー様の様々なお困りごとをトータルでサポートをしております。
相談は無料ですので、お悩みがある方は、お気軽にお問い合わせください。
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